| [ 索引号 ] | 11500113009307287Q/2022-00012 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 审计 | [ 体裁分类 ] | 审计报告 |
| [ 发布机构 ] | 巴南区审计局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2022-11-08 | [ 发布日期 ] | 2022-11-08 |
巴南区审计局关于2021年度区级预算执行及其他财政收支审计情况的公告
2021年8月至2022年7月，区审计局派出审计组对2021年度巴南区级财政预算执行和决算草案编制情况、区级部门2021年预算执行情况、重大政策措施落实情况、区交通局系统建设管理情况、巴南区国有资产管理情况、政府投资项目建设情况等进行了审计，共完成审计项目18个（不含经济责任审计项目）。审计中，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设等重要指示要求，认真贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，紧扣统筹推进疫情防控和经济社会发展，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，扎实做好常态化“经济体检”工作，努力为全区稳定经济大盘、稳住社会大局贡献审计力量。
审计结果表明，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，在区委、区政府正确领导下，全区各级各部门深入贯彻习近平总书记重要讲话精神和对重庆提出的重要指示要求，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好，全区经济逐步恢复稳定向好，人民生活持续改善，“十四五”实现良好开局。
——积极财政政策持续发力。帮助各类市场主体减负纾困，激发活力，全年新增减税降费让利企业11.71亿元，安排专项扶持资金3.8亿元，兑现各大园区产业政策扶持资金4.08亿元。
——财政资金使用效益持续提高。严格执行过“紧日子”要求，全区共压减支出4.5亿元，盘活存量资金6.7亿元，全年组织采购项目节约资金8200万元，完成评审项目审减3.69亿元。
——财政保障能力持续增强。全年民生支出总计76.6亿元，其中：教育支出16.7亿元，医疗卫生支出10.1亿元，社会保障及就业支出11.9亿元，公共安全支出7.3亿元，有效保障了群众切身利益。
——财政管理改革持续推进。全面实施预算绩效管理，稳步推进预算管理一体化改革，全流程整合预算管理制度，积极发挥财政监督职能，切实维护正常的财经秩序。
——审计整改效果持续提升。区审计局建立了审计查出问题整改台账，形成了计划、实施、审理、整改的工作闭环，上年度审计发现问题已基本整改到位，被审计单位整改责任意识明显增强。对本次审计查出的问题，各部门、单位已认真落实整改主体责任，区审计局将逐条跟踪督促，拟在今年12月对审计查出问题整改情况专题向区人大常委会报告。
一、2021年度巴南区级财政预算执行及决算草案审计情况
巴南区财政局坚持稳中求进工作总基调，紧扣高质量发展主题，扎实做好稳增长、促改革、保稳定等各项工作，确保全区经济平稳运行。审计发现的主要问题：
（一）组织财政收入方面
1家单位少缴国有资本收益900.88万元；7家单位滞留财政收入2533.68万元。
（二）债务管控方面
5家单位新增债券资金调整使用不及时，涉及资金23,313.38万元。
（三）招商引资优惠政策制定及执行方面
3家单位违规签订招商引资协议，并兑现税收返还970.35万元；2家单位未达招商引资协议约定条件兑现财政优惠补助2451.26万元。
（四）预算编制及执行方面
部分项目预算追加、二次分配不及时，涉及资金16,097.08万元；8家单位未将上年度结转结余编入年初预算，涉及资金1000.75万元；5家单位未足额编制年初项目支出预算，涉及资金7861.48万元；10家单位无预算支出公务用车购置及运行维护费等合计236.74万元； 17家单位超年初预算支出公务用车购置及运行维护费等合计118.84万元； 9家单位虚列财政支出326.03万元。
（五）专项资金管理方面
1家单位提前拨付研发投入补助991万元，多拨付补助975万元；1家单位未达拨付条件，提前拨付项目补助30万元；1家单位向不符合申报条件的企业兑现补助44.73万元；15家单位涉及的工业和信息化专项、国家重大水利建设资金等75个项目，因项目推进缓慢，导致上级转移支付资金21,976.04万元形成结转未使用；1家单位实施的未成年校外教育项目未完成绩效目标；1家单位申报的生物医药产业项目、军民融合发展项目因绩效目标设置不合理，导致年初绩效目标无法完成，年末又重新调整；1家单位在2020年路灯维护费及电费项目绩效评价中，未按绩效评价要求严格评分。
（六）财政资金管理方面
19家单位未统筹使用存量资金4035.44万元； 10家单位未按规定使用财政代管资金账户，涉及资金69.24万元；6家单位现金使用管理不规范，涉及资金73.29万元。
（七）财政决算草案编制方面
7家单位决算数据不真实，涉及资金4115.88万元；72家预算单位共计188个银行账户情况未在部门决算报表中反映。
二、区级部门2021年预算执行审计情况
相关部门认真贯彻落实区委区政府决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，坚持量入为出，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：
（一）预算编制及执行方面
5家单位2794.72万元预算编制不完整、不规范，4家单位经费支出超预算64.92万元，5家单位746.93万元决算编制不规范，2家单位未按规定压减一般性支出，1家单位以拨代支列支预算经费25.5万元，2家单位超范围列支预算经费19.76万元，1家单位公务卡使用资金19.98万元不规范。
（二）专项资金管理使用方面
2家单位2341.54万元专项资金拨付不合规，1家单位对44.73万元专项资金审核把关不严、部分项目推进缓慢、专项资金使用效益不佳，2家单位项目建设停滞、未发挥资金使用效益，1家单位闲置市对区考核指标工作经费24万元，1家单位未及时收回项目结余资金5.34万元，1家单位招商引资专项资金部分绩效目标未完成。
（三）财务管理方面
3家单位未及时清理财政存量资金1295.79万元， 2家单位15.23万元单笔现金使用超限额，1家单位对原中小企业融资平台财政铺底资金清理上缴工作推进滞后，1家单位920.2万元往来资金长期挂账未清理，1家单位23.5万元政府采购程序不规范。
（四）项目推进监管方面
1家单位对货运码头专项治理项目推进缓慢指导督促不力，专项资金323.1万元使用效益不佳；1家单位对10万元招商引资补助资金使用绩效监督不到位。
（五）财务报销等其他方面
1家单位招商引资接待报销不规范，1家单位财务报销审批程序不规范，1家单位代管的重庆焊管厂移民后续安置专项资金无账务核算、未经主管部门批准聘用服务外包人员5名，1家单位对重庆清洁制造研发基地项目投资协议考核指标约束性条款不精准、不明晰，易产生履约风险。
三、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况
全区各级各部门认真贯彻落实中央及市、区重大决策部署，加强涉农领域经营主体投融资风险管理、促进小农户和现代农业发展有机结合决策部署等政策落地见效。审计发现的主要问题：
（一）新型农业经营主体培育、运营管理方面
截至2021年6月底，巴南区未制定新型农业经营主体培育考核办法，农民专业合作社评定审核和动态监测、农民专业合作社示范社评定审核流于形式。
（二）财政支持政策措施落实方面
财政资金扶持农民专业合作社和家庭农场占比不高，支持家庭农场和专业大户、农民专业合作社分别占财政资金总投入的5.42%、41.03%；农机购置补助资金使用效率不高，存在重复申请并获得农机购置补贴及补助办理不及时等问题。
（三）其他政策措施落实方面
存在融资成本较高及贷款贴息资金安排不规范，股权化改革项目股本金难以赎回，违规转包社会化服务项目、以发放农资的形式开展社会化服务等问题。
（四）为农服务基层组织体系构建方面
部分基层供销社建设质量未完全达到规范化标准。其中，9家基层供销社资产状况、股权结构方面不满足建设标准，2家基层供销社未实际运营，1家基层供销社闲置两年，区供销社对3家基层供销社持股比例不足34%。
（五）基层供销社投融资风险管理方面
多个基层社及社有企业违规出借资金，且本金收回困难。
（六）基层供销社财政资金使用及资产管理方面
部分供销社房产未及时办理产权登记或变更手续。如，1家供销社338平方米还建房尚未办理产权证；1家供销社120平方米还建门面尚未办理产权证，575.64平方米房产产权证已注销；1家供销社300平方米自建房产尚未办理产权证。
四、交通局系统建设管理审计调查情况
区政府积极实施交通建设三年行动计划，推进交通建设“放管服”改革，区交通局履行了交通建设监督管理工作。审计发现的主要问题：
（一）交通建设计划任务组织管理方面
存在交通建设三年行动计划完成任务统计不实，部分项目施工不符合设计或标准要求，组织交工验收不及时等问题。
（二）交通建设“放管服”改革事项方面
“放管服”改革事项落实不到位。如，专家评审费均由设计单位承担，由区交通局线下代替项目业主组织专家开展施工图审查，交通建设项目造价单位和人员的从业情况未纳入信用信息管理系统或信用信息不完整等。
（三）建设行业监管方面
监管工作不到位，其中，90个“四好”农村公路项目交工检测砼强度未达到C30的设计标准，13个公路项目未取得施工许可擅自施工，102个普通干线公路养护工程项目发包给具有公路工程施工承包资质但无养护资质的施工单位。
（四）交通建设专项资金管理方面
部分专项资金使用不规范。如，1个项目多申报项目资金2580.23万元；专项资金结转结余28,492.1万元，其中沉淀一年及以上专项资金14,924.29万元；农村公路资金管理不规范，对全区农村公路资金拨付、资金缺口情况底数不清；1家公司贷款资金63,734.05万元闲置，未发挥效益，占贷款资金的78.48%。
五、巴南区国有资产管理审计调查情况
巴南区认真落实市委、市政府关于国资管理工作要求，完善治理体系，进一步规范国有资产管理。审计发现的主要问题：
（一）国企监管方面
未建立国企全覆盖监管体系，国企改革三年行动实施方案报送滞后，未对3家企业久其报表与企业审计报告不一致情况进行核实，个别主管部门与所属企业政企不分。
（二）国企经营方面
国有公司实体经济薄弱，国有资产主要集中在投融资企业；企业依靠自身经营实现国有资本保值增值能力较弱。
（三）国企资产管理方面
2家企业资产不实，代建政府项目完工移交后未及时下账； 2家企业资产闲置率高。
（四）国企融资担保方面
国有公司融资担保管控不到位。如，1家企业通过名股实债等股权性融资方式降低资产负债率；1家企业部分担保业务不规范；2家企业违规集资200万元。
（五）国企投资和建设方面
投资和建设管理不规范。如，1家企业对引进的投资方资产价值未经评估，2家企业欠施工单位工程款共计100万元。
（六）国企改革方面
部分改革任务推进效果不佳，5家企业未建立完善董事会考核评价制度体系，监事会工作有待改进。
六、政府投资项目审计情况
2021年8月以来，区审计局完成了9个政府投资项目的竣工结（决）算审计，审减投资额11,869.57万元，审减率3.9%。审计发现的主要问题：
（一）送审结（决）算价款审核把关方面
9个项目因工程量计算、取费错误、虚报等原因，多计工程结（决）算价款11,869.57万元。
（二）工程建设程序管理方面
部分项目未及时办理施工许可证、概算批复，未办理可行性研究报告审批、概算审批、规划许可、施工许可等前期手续。
（三）项目招标及合同管理方面
个别项目跟踪审计单位未按招投标金额签订合同，个别项目的生化池部分招标公告和招标文件载明计划工期不一致。
（四）项目建设管理方面
个别项目存在工程建设管理不到位、工期控制不严、未按合同约定办理工程结（决）算、部分签证核价资料不完善、对部分工程未按设计要求实施管理等问题。
七、移送违纪违法问题线索情况
上述审计中，区审计局向有关部门移送案件线索6件，涉及金额5640.06万元。其中：1家建筑公司涉嫌提供虚假检测报告，2家建设公司涉嫌弄虚作假套取资金，1家国有公司涉嫌违反中央八项规定精神，1家公司涉嫌虚开发票，1家事业单位工作人员涉嫌挪用公款，1家事业单位工作人员涉嫌违纪。目前有处理结果2件，其余线索正在调查核实处理中。
八、下一步工作打算
（一）深入推进预算和绩效管理一体化。严格执行预算法相关规定，规范预算批复，准确完整编制预决算；强化预算执行进度管理，进一步完善预算支出进度考核机制；优化绩效评价结果与预算安排挂钩机制，提升财政资金配置效率。
（二）持续提升财政资金管理使用水平。进一步完善存量资金统筹清理机制，积极盘活存量资金并加强统筹使用；持续加强对财政资金使用规范性的监管，确保专款专用；加快项目推进和资金支付进度，充分发挥财政资金效益。
（三）强化风险管理规范招商引资行为。进一步规范招商引资工作流程，及时清理规范招商引资政策，加强对招商引资协议的合法性审查，督促相关单位严格按照招商引资协议约定兑现优惠政策，防止国有资产流失。
（四）加大对重点单位、重点项目、重点资金的监管。切实加快项目执行进度，提高专项资金使用的合法性、合规性和效益性；加大财政收入征缴力度，加强对行政事业单位上缴收入的监督检查，确保收入及时足额缴纳。
巴南区政府网