巴南区审计局关于2022年度区级预算执行及其他财政收支审计情况的公告

[ 索引号 ]	11500113009307287Q/2024-00003	[ 发文字号 ]
[ 主题分类 ]	审计	[ 体裁分类 ]	审计报告
[ 发布机构 ]	巴南区审计局	[ 有效性 ]
[ 成文日期 ]	2024-03-06	[ 发布日期 ]	2024-03-06

2022年8月至2023年7月，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记对重庆和对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，按照全国审计工作会和中央、市委、区委审计委员会工作部署，坚持党对审计工作的全面领导，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，共完成审计项目19个，查处问题金额35.62亿元，为保障经济社会持续健康发展发挥了积极作用。

审计结果表明，2022年，在区委、区政府正确领导下，全区各级各部门积极应对各种困难挑战，高效统筹疫情防控和经济社会发展，坚持积极财政政策提质增效，区级预算执行和其他财政收支情况总体向好，“十四五”建设迈出坚实步伐。

——坚持统筹推进，稳预期，夯实财政保障基础。实施积极财政政策，推动经济稳定恢复，全年减税降费24.70亿元，落实助企纾困等政策资金2.43亿元，争取新增债券28.70亿元用于重大项目建设，全年实现综合财力172.40亿元，为全区经济社会发展提供了有力的财政支持。

——坚持服务大局，保重点，助力高质量发展。支持保障和改善民生，全年民生支出64.20亿元，筹集资金10.60亿元推进143个政府投资类重点项目建设，投入资金22.10亿元用于社会治理能力建设、重点产业发展、科技创新等。

——坚持守正创新，增效能，提高财政管理水平。扎实推进预算管理一体化改革，强化资金预算约束和项目的全生命周期管理，对23个项目实施重点绩效评价，25项惠民惠农资金实现“一卡通”发放，健全完善政府采购制度和采购电子化运行机制。

——坚持底线思维，防风险，确保财政平稳运行。持续强化债务管控，建立健全债务动态监测预警机制，全年化解隐性债务11.24亿元，助力平台公司优化重组，增强融资运营和债务风险防范能力，强化资金统筹调度，确保到期债务本息按期足额偿还。

一、2022年度巴南区级财政预算执行及决算草案审计情况

区财政局聚焦主责主业，推动全区经济高质量发展取得一定成效，2022年，全区财政年初收支预算数为148.53亿元、调整收支预算数为225.51亿元、实际收支执行数为229.33亿元；全区地方财政收入为41.77亿元，加上各种转移性收支，当年财力为172.43亿元，加上上年结转30.77亿元，全区总财力为203.20亿元；截至2022年末，巴南区政府债务余额为204.04亿元（未超市财政核定的限额），隐性债务余额为293.76亿元。

审计发现的主要问题：一是防范化解财政风险方面，未及时解缴非税收入1303.92万元，未及时上交利息收入4.99万元，未收取银行存款资金逾期违约金18.29万元，违规返还招商引资企业高管个人所得税16.88万元。二是预算编制及执行方面，66家单位预算一体化平台基础信息填列不完善，对上年预算执行率低的项目继续安排预算215万元，代编预算下达不及时320万元，10家单位项目资金1亿元二次分配不及时，部分项目村级财务报销不规范67.10万元，9家单位提前支付2023年非在编人员工资等126.66万元。三是财政资金管理方面，38家单位代管资金账户结余2498.55万元未及时统筹，4家单位未按规定使用财政代管资金336.26万元，部分项目绩效自评打分不严谨、资料不完善。四是财政决算草案编制方面，部分单位决算收支科目列报不准确，6家单位部门决算编报不完整。

二、区级部门2022年预算执行审计情况

相关部门牢固树立过“紧日子”思想，坚持量入为出，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：一是预决算编制及执行方面，5家单位829.67万元预算编制不完整、不细化、不精准，4家单位经费支出超预算127.93万元，3家单位791.81万元决算编报不准确。二是专项资金管理使用方面，区民政局2205.35万元彩票公益金分配不及时，区林业局3976.84万元专项资金未及时使用。三是财务管理方面，区委编办71.47万元存量资金未及时清理上缴区财政，3家单位往来款321.44万元长期挂账未清理，区民政局未及时催收罚没收入11.89万元。四是项目推进监管方面，区民政局对个别项目监管、督促不到位。五是其他方面，区林业局对公墓占用林地2930平方米植被恢复监管不到位。

三、助企纾困稳就业政策措施落实审计情况

巴南区委、区政府出台了“巴十条”惠企纾困政策，推动了相关工作落地落实。审计发现的主要问题：一是新的组合式减税降费政策措施落实方面，有56.3%的企业未获得稳岗返还资金634.58万元，违规减免企业租金23.22万元，拖欠民营企业、中小企业账款3350.27万元。二是职业技能提升政策措施落实方面，违规发放培训补贴3.48万元，未按要求完成培训目标任务，培训对象不精准。三是就业创业政策措施落实方面，公益性岗位补贴和社会保险补贴有3850.61万元延迟3个月以上拨付，有1264.67万元未直拨至用人镇街及劳务派遣公司；2名处于退休状态人员违规享受灵活就业社会保险补贴1.36万元。

四、促进养老托育服务健康发展政策措施落实审计情况

巴南区积极推动养老托育工作，建立养老服务工作协调机制，健全托育工作联动机制，为全市扩围试点积累了经验。审计发现的主要问题：一是养老托育政策执行方面，高龄津贴发放未按政策要求覆盖完全区80岁以上老年人，向35名已死亡人员发放高龄津贴、养老服务补贴2.22万元，50名90—99岁老人未享受高龄津贴1.96万元，9家养老机构、17家托育机构未备案。二是财政资金管理使用及绩效方面，区民政局在福彩公益金中违规列支行政支出102.41万元，圣灯山敬老院在救助供养金中违规列支管理运行费26.75万元。三是社区居家养老服务设施及养老机构管理运营方面，截至2022年4月底，花溪街道前进社区养老服务站未开工建设，丰盛镇未按规定确定养老服务中心运营单位。四是养老托育服务高质量发展方面，9家托育机构录像影音资料保存未满90天，养老机构工作人员配备比例不达标。五是长护险试点及其他方面，长护险试点购买第三方服务程序不规范，居家护理服务监管工作不规范，长护险待遇发放不及时、管理不规范。

五、巴南区2021年1月至2022年9月医疗保险基金审计情况

巴南区政府高度重视医疗保障工作，积极完善医保基金筹集和支出监管措施，推动提升医保基金规范化管理水平。审计发现的主要问题：一是部分定点医疗机构及个人涉嫌骗取医保基金方面，966人次患者使用已死亡人员医保卡就医，涉嫌骗取医保基金4.10万元，1家物管公司协助2人签订虚假劳动合同骗取医保基金3.13万元，2家定点医疗机构串换诊疗项目涉嫌骗取医保基金3.10万元，1家民营医院虚增诊疗项目数量涉嫌骗取医保基金0.11万元。二是部分定点医疗机构违规收费和过度诊疗，多报销医保基金或加重患者负担方面，58家定点医疗机构违规收费多报销医保基金131.52万元，15家定点医疗机构过度诊疗多报销医保基金8.77万元。三是医保基金运行管理方面，2个医保基金专户存款未享受优惠利率政策，区医保局违规支付定点医疗机构报销的限制使用药品和诊疗项目费用10.97万元，2家定点医疗机构违反诊疗规范开展诊疗项目，区医保局未按规定签订医保总额控制协议。四是部分药品耗材集中采购政策执行方面，29家定点医疗机构未及时支付集中带量采购货款2116.93万元，11家定点医疗机构违规线下采购药品和耗材5731.95万元，20家定点医疗机构拖欠药品耗材款1396.02万元。

六、政府投资项目审计情况

2022年8月以来，区审计局完成了9个政府投资项目的竣工结（决）算审计和1个重大项目建设管理审计调查，审减投资额3196.79万元，审减率3.03%。审计发现的主要问题：一是送审结（决）算价款审核把关方面，巴南区文化中心建设项目决算审计等9个项目多计工程结（决）算价款3196.79万元。二是工程建设程序管理方面，个别项目未及时办理施工许可证、概算调整、概算审批、规划许可、施工许可等手续。三是个别项目施工招标与合同文件核心条款不一致，对融资建设单位资质审核不到位。四是项目建设管理方面，个别项目存在工程建设管理不到位、未按合同约定办理工程结（决）算、部分签证核价资料不完善、对部分工程未按设计要求实施管理。五是重大项目建设管理方面，存在征地批文等建设程序不完善，合同签订、预算编制不规范，部分施工方案论证、工程佐证资料不充分，建设管理费超概算批复金额，设计、监理、项目管理咨询、跟踪审计单位履责不到位。

七、移送违纪违法问题线索情况

上述审计中，区审计局向有关部门移送问题线索8件，涉及金额1666.66万元。其中：对个别村社干部在申报高龄津贴中涉嫌优亲厚友、1名镇工作人员涉嫌受贿问题已移送区纪委监委机关处理，对6家社会审计机构未严格遵循执业规范或履责不到位问题已移送区财政局或区住建委处理。目前已办结7件，1件问题线索正在调查处理中。

八、审计建议

（一）保稳增效，精准实施财税政策。积极落实税费支持政策稳市场，加大资金统筹力度保重大项目建设，强化分析研判增加财政收入，盘活资产、推进土地出让、向上争资引项壮大综合财力。

（二）改革求变，强化财政绩效管理。扎实推进预算管理一体化、政府采购制度化、直达资金快速化、财务会计监督规范化改革，强化绩效管理与预算安排挂钩，促进财政资金高效使用；调整完善区对镇街财政体制，促进事权与支出责任相适应，调动属地发展的积极性。

（三）规范民生资金管理和投资项目管控。压实民生资金管理责任，增强各项惠民政策的持续性和协调性；落实、落细乡村振兴相关政策，改善农村人居环境。严格执行政府投资项目相关管理规定，压实各方责任；大力开展工程管理专项整治，推进重大项目建设。

（四）强化债务管控，确保财政可持续运行。进一步健全完善防范化解债务风险长效机制，严格审查把关政府债券项目，统筹盘活资金资产资源，积极化解债务存量，加强风险监测预警和处置，遏制隐性债务增量，强化财政资金统筹调度，确保财政运行平稳可持续和政府债务风险可控。

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