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巴南区涉企税费优惠政策清单

日期：2024-05-18

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2023年公布的税费优惠政策清单（截至10月16日）

序号	标签编码	政策举措	具体文件及文号	延续期限	涉及税种	2023年发文时间	政策分类	备注
一、今年发布的延续优化的税费优惠政策（66项：发文后优化6项，去重后60项）
（一）第一批发布（5项，此后又延续4项，去重后为1项）
1	A01001	月销售额10万元以下增值税小规模纳税人免征增值税政策	《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）	2023年12月31日	增值税	2023年1月9日	延续至2023年底	此后又延续
2	A01002	降低小规模纳税人增值税征收率政策	《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）	2023年12月31日	增值税	2023年1月9日	延续至2023年底	此后又延续
3	A01003	生产、生活性服务业增值税加计抵减政策	《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）	2023年12月31日	增值税	2023年1月9日	延续至2023年底
4	A01004	沪港通深港通和内地与香港基金互认免征个人所得税政策	1.《财政部税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》（2023年第2号） 2.《财政部税务总局中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（2023年第23号）	2023年12月31日	个人所得税	2023年1月16日	延续至2023年底	此后又延续
5	A01005	上市公司股权激励单独计征个人所得税政策	1.《财政部税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》（2023年第2号） 2.《财政部税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》（2023年第25号）	2023年12月31日	个人所得税	2023年1月16日	延续至2023年底	此后又延续
（二）第二批发布（6项，此后又延续优化2项，去重后为4项）
6	A02006	小微企业所得税优惠政策	1.《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号） 2.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）	2024年12月31日	企业所得税	2023年3月26日	延续至2024年底	此后又延续优化
7	A02007	个体工商户个人所得税优惠政策	1.《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号） 2.《国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（2023年第5号）	2024年12月31日	个人所得税	2023年3月26日	延续至2024年底	此后又延续优化
8	A02008	研发费用税前加计扣除政策	1.《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（2023年第11号） 2.《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）	制度化实施	企业所得税	2023年3月26日	制度化实施
9	A02010	物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税政策	《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第5号）	2027年12月31日	城镇土地使用税	2023年3月26日	延续至2027年底
10	A02011	符合条件的用人单位减免残疾人就业保障金政策	《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（2023年第8号）	2027年12月31日	残疾人就业保障金	2023年3月26日	延续至2027年底
11	A02012	阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策	《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》（人社部发﹝2023﹞19 号）	2024年12月31日	失业保险工伤保险	2023年3月29日	延续至2024年底
（三）第三批发布（10项）
12	A03014	对小规模纳税人减免增值税政策	《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月1日	延续至2027年底
13	A03015	增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策	《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）	2027年12月31日	资源税城市维护建设税房产税城镇土地使用税印花税（不含证券交易印花税）耕地占用税教育费附加地方教育附加	2023年8月2日	延续至2027年底
14	A03016	小型微利企业减免企业所得税政策	《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）	2027年12月31日	企业所得税	2023年8月2日	延续至2027年底
15	A03017	个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元部分减半征收个人所得税政策	《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月2日	延续至2027年底
16	A03018	金融机构小微企业及个体工商户贷款利息收入免征增值税政策	1.《财政部税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号） 2.《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（2023年第13号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月2日	延续至2027年底
17	A03019	为农户、小微企业及个体工商户提供融资担保及再担保业务免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（2023年第18号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月1日	延续至2027年底
18	A03020	金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策	《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（2023年第13号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月2日	延续至2027年底
19	A03021	创业投资企业和天使投资个人有关税收政策	1.《财政部税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告》（2023年17号) 2.《财政部税务总局国家发展改革委中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》（2023年第24号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月1日	延续至2027年底
20	A03022	重点群体创业就业税费减免政策	《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）	2027年12月31日	增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加	2023年8月2日	延续至2027年底
21	A03023	退役士兵创业就业税费减免政策	《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号)	2027年12月31日	增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加	2023年8月2日	延续至2027年底
（四）第四批发布（22项）
22	A04024	500万元以下设备器具一次性税前扣除	《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（2023年第37号）	2027年12月31日	企业所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
23	A04025	创业投资企业个人合伙人税收优惠	《财政部税务总局国家发展改革委中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》（2023年第24号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月21日	延续至2027年底
24	A04026	研发机构采购设备增值税优惠	《财政部商务部税务总局关于研发机构采购设备增值税政策的公告》（2023年第41号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月28日	延续至2027年底
25	A04027	科技企业孵化器和大众科技园及众创空间税收优惠	《财政部税务总局科技部教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》（2023年第42号）	2027年12月31日	增值税房产税城镇土地使用税	2023年8月28日	延续至2027年底
26	A04029	民航发动机和新支线飞机以及大型客机税收优惠	《财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》（2023年第27号）	2027年12月31日	增值税房产税城镇土地使用税	2023年8月18日	延续至2027年底
27	A04030	上市公司股权激励单独计征个人所得税	《财政部税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》（2023年第25号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
28	A04031	全年一次性奖金单独计算个人所得税优惠	《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》（2023年第30号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
29	A04032	外籍个人津补贴免征个人所得税	《财政部税务总局关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的公告》（2023年第29号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
30	A04033	免于办理个人所得税综合所得汇算清缴	《财政部税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》（2023年第32号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
31	A04034	远洋海员工薪所得减半征收个人所得税	《财政部税务总局关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告》（2023年第31号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
32	A04035	公租房税收优惠	《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》（2023年第33号）	2025年12月31日	增值税个人所得税城镇土地使用税土地增值税契税印花税	2023年8月18日	延续至2025年底
33	A04036	居民换购住房个人所得税优惠	《财政部税务总局住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（2023年第28号）	2025年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2025年底
34	A04037	粤港澳大湾区境外高端紧缺人才个人所得税优惠	《财政部税务总局关于延续实施粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2023〕34号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月18日	延续至2027年底
35	A04038	对外开放的货物期货品种保税交割暂免增值税	《财政部税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告》（2023年第21号）	2027年12月31日	增值税	2023年8月17日	延续至2027年底
36	A04039	境外个人投资境内原油期货免征个人所得税	《财政部税务总局中国证监会关于延续实施支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税政策的公告》（2023年第26号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月21日	延续至2027年底
37	A04040	沪港通深港通和内地与香港基金互认免征个人所得税	《财政部税务总局中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（2023年第23号）	2027年12月31日	个人所得税	2023年8月21日	延续至2027年底
38	A04042	创新企业境内发行存托凭证税收优惠	《财政部税务总局中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》（2023年第22号）	2025年12月31日	增值税企业所得税个人所得税印花税	2023年8月21日	延续至2025年底
39	A04043	不良债权以物抵债税收优惠	《财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》（2023年第35号）	2027年7月31日	增值税房产税城镇土地使用税契税印花税	2023年8月21日	延续至2027年底
40	A04044	煤炭填充开采减征资源税	《财政部税务总局关于延续对充填开采置换出来的煤炭减征资源税优惠政策的公告》（2023年第36号）	2027年12月31日	资源税	2023年8月21日	延续至2027年底
41	A04045	服贸会展期内销售的进口展品税收优惠	《财政部海关总署税务总局关于延续执行中国国际服务贸易交易会展期内销售的进口展品税收政策的通知》（财关税〔2023〕15号）	2024年至2025年期间	进口关税进口环节增值税进口环节消费税	2023年8月18日	延续至2025年底
42	A04046	跨境电子商务出口退税商品免征进口关税和进口环节增值税、消费税	《财政部海关总署税务总局关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》（2023年第34号）	2025年12月31日	增值税消费税进口关税进口环节增值税进口环节消费税出口关税	2023年8月22日	延续至2025年底
43	A04047	污染防治三方企业减征企业所得税	《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（2023年第38号）	2027年12月31日	企业所得税	2023年8月24日	延续至2027年底
（五）第五批发布（23项）
44	A05049	页岩气减征资源税政策	《财政部税务总局关于继续实施页岩气减征资源税优惠政策的公告》（2023年第46号）	2027年12月31日	资源税	2023年9月20日	延续至2027年底
45	A05050	“三北地区”供热企业税收优惠政策	《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（2023年第56号）	2027年供暖期结束	增值税房产税城镇土地使用税	2023年9月22日	延续至2027年底
46	A05051	边销茶免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告》（2023年第59号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
47	A05052	电影电视产业免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（2023年第61号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
48	A05053	二手车经销减征增值税政策	《财政部税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》（2023年第63号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
49	A05054	高校学生公寓税收优惠政策	《财政部税务总局关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告》（2023年第53号）	2027年12月31日	房产税印花税	2023年9月22日	延续至2027年底
50	A05055	挂车减征车购税政策	《财政部税务总局工业和信息化部关于继续对挂车减征车辆购置税的公告》（2023年第47号）	2027年12月31日	车辆购置税	2023年9月22日	延续至2027年底
51	A05056	国产抗艾滋病病毒药品免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》（2023年第62号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
52	A05057	国家商品储备单位税收优惠政策	《财政部税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》（2023年第48号）	2027年12月31日	印花税房产税城镇土地使用税	2023年9月22日	延续至2027年底
53	A05058	农产品批发市场和农贸市场税收优惠政策	《财政部税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第50号）	2027年12月31日	房产税城镇土地使用税	2023年9月22日	延续至2027年底
54	A05059	农村饮水安全工程税收优惠政策	《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（2023年第58号）	2027年12月31日	增值税企业所得税契税印花税房产税城镇土地使用税	2023年9月22日	延续至2027年底
55	A05060	图书出版和科普单位增值税优惠政策	《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023年第60号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
56	A05061	保险保障基金税收优惠政策	《财政部税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知》（财税〔2023〕44号）	2027年12月31日	企业所得税印花税	2023年9月22日	延续至2027年底
57	A05062	城市公交站场减免城镇土地使用税政策	《财政部税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第52号）	2027年12月31日	城镇土地使用税	2023年9月22日	延续至2027年底
58	A05063	企业改制重组税收优惠政策	1.《财政部税务总局关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》（2023年第49号） 2.《财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》（2023年第51号）	2027年12月31日	契税土地增值税	2023年9月22日	延续至2027年底
59	A05064	生产装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税政策	《财政部税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》（2023年第57号）	2027年12月31日	企业所得税	2023年9月25日	延续至2027年底
60	A05065	铁路建设税收优惠政策	《财政部税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（2023年第64号）	2027年12月31日	企业所得税个人所得税	2023年9月25日	延续至2027年底
61	A05066	支持农村金融发展有关税收优惠政策	1.《财政部税务总局关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第67号） 2.《财政部税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》（2023年第55号） 3.《财政部税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》（2023年第54号）	2027年12月31日	增值税企业所得税	2023年9月26日	延续至2027年底
62	A05067	企业集团内单位资金借贷免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（2023年第68号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月26日	延续至2027年底
63	A05068	医疗机构接受委托提供医疗服务免征增值税政策	《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（2023年第68号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月26日	延续至2027年底
64	A05069	邮储银行涉农贷款税收优惠政策	《财政部税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》（2023年第66号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月26日	延续至2027年底
65	A05070	废矿物油再生油品免征消费税政策	《财政部税务总局关于继续对废矿物油再生油品免征消费税的公告》（财税〔2023〕69号）	2027年12月31日	消费税	2023年9月27日	延续至2027年底
66	A05074	授权地方自主决定免征、停征或减征地方水库移民扶持基金政策	《财政部国家发展改革委关于继续执行部分行政事业性收费、政府性基金优惠政策的公告》（2023年第45号）	2027年12月31日	地方水库移民扶持基金	2023年9月21日	延续至2027年底	未发我局联签
二、单独发布的税费优惠政策（8项）
67	A06077	集成电路企业增值税加计抵减政策	《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）	2027年12月31日	增值税	2023年4月20日	延续至2027年底
68	A06078	新能源汽车车辆购置税减免政策	《财政部税务总局工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（2023年第10号）	2027年12月31日	车辆购置税	2023年6月19日	延续至2027年底
69	A06079	工业母机企业增值税加计抵减政策	《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕25号）	2027年12月31日	增值税	2023年7月17日	延续至2027年底
70	A06080	减半征收证券交易印花税政策	《财政部税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告》（2023年第39号）	制度化实施	证券交易印花税	2023年8月27日	制度化实施
71	A06081	提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策	1.《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号） 2.《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》（2023年第14号）	制度化实施	个人所得税	2023年8月30日	制度化实施
72	A06082	先进制造业企业增值税加计抵减政策	《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）	2027年12月31日	增值税	2023年9月3日	延续至2027年底
73	A06083	集成电路、工业母机研发费用加计扣除政策	《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（2023年第44号）	2027年12月31日	企业所得税	2023年9月12日	延续至2027年底
74	A06084	保障性住房有关税费政策	《财政部税务总局住房城乡建设部关于保障性住房有关税费政策的公告》（2023年第70号）	制度化实施	城镇土地使用税印花税土地增值税契税防空地下室易地建设费教育费附加地方教育附加	2023年9月28日	制度化实施

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