巴南区涉企税费优惠政策清单
2023年公布的税费优惠政策清单(截至10月16日)
序号 | 标签编码 | 政策举措 | 具体文件及文号 | 延续期限 | 涉及税种 | 2023年 发文时间 |
政策分类 | 备注 |
一、今年发布的延续优化的税费优惠政策(66项:发文后优化6项,去重后60项) | ||||||||
(一)第一批发布(5项,此后又延续4项,去重后为1项) | ||||||||
1 | A01001 | 月销售额10万元以下增值税小规模纳税人免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号) | 2023年12月31日 | 增值税 | 2023年1月9日 | 延续至2023年底 | 此后又延续 |
2 | A01002 | 降低小规模纳税人增值税征收率政策 | 《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号) | 2023年12月31日 | 增值税 | 2023年1月9日 | 延续至2023年底 | 此后又延续 |
3 | A01003 | 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策 | 《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号) | 2023年12月31日 | 增值税 | 2023年1月9日 | 延续至2023年底 | |
4 | A01004 | 沪港通深港通和内地与香港基金互认免征个人所得税政策 | 1.《财政部 税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》(2023年第2号) 2.《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》(2023年第23号) |
2023年12月31日 | 个人所得税 | 2023年1月16日 | 延续至2023年底 | 此后又延续 |
5 | A01005 | 上市公司股权激励单独计征个人所得税政策 | 1.《财政部 税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》(2023年第2号) 2.《财政部 税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》(2023年第25号) |
2023年12月31日 | 个人所得税 | 2023年1月16日 | 延续至2023年底 | 此后又延续 |
(二)第二批发布(6项,此后又延续优化2项,去重后为4项) | ||||||||
6 | A02006 | 小微企业所得税优惠政策 | 1.《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号) 2.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(2023年第6号) |
2024年12月31日 | 企业所得税 | 2023年3月26日 | 延续至2024年底 | 此后又延续优化 |
7 | A02007 | 个体工商户个人所得税优惠政策 | 1.《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号) 2.《国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》(2023年第5号) |
2024年12月31日 | 个人所得税 | 2023年3月26日 | 延续至2024年底 | 此后又延续优化 |
8 | A02008 | 研发费用税前加计扣除政策 | 1.《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》(2023年第11号) 2.《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023年第7号) |
制度化实施 | 企业所得税 | 2023年3月26日 | 制度化实施 | |
9 | A02010 | 物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(2023年第5号) | 2027年12月31日 | 城镇土地使用税 | 2023年3月26日 | 延续至2027年底 | |
10 | A02011 | 符合条件的用人单位减免残疾人就业保障金政策 | 《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》(2023年第8号) | 2027年12月31日 | 残疾人就业保障金 | 2023年3月26日 | 延续至2027年底 | |
11 | A02012 | 阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策 | 《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》(人社部发﹝2023﹞19 号) | 2024年12月31日 | 失业保险 工伤保险 |
2023年3月29日 | 延续至2024年底 | |
(三)第三批发布(10项) | ||||||||
12 | A03014 | 对小规模纳税人减免增值税政策 | 《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(2023年第19号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月1日 | 延续至2027年底 | |
13 | A03015 | 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策 | 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号) | 2027年12月31日 | 资源税 城市维护建设税 房产税 城镇土地使用税 印花税(不含证券交易印花税) 耕地占用税 教育费附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
14 | A03016 | 小型微利企业减免企业所得税政策 | 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 | 2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
15 | A03017 | 个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元部分减半征收个人所得税政策 | 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
16 | A03018 | 金融机构小微企业及个体工商户贷款利息收入免征增值税政策 | 1.《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》(2023年第16号) 2.《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(2023年第13号) |
2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
17 | A03019 | 为农户、小微企业及个体工商户提供融资担保及再担保业务免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》(2023年第18号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月1日 | 延续至2027年底 | |
18 | A03020 | 金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策 | 《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(2023年第13号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
19 | A03021 | 创业投资企业和天使投资个人有关税收政策 | 1.《财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告》(2023年17号) 2.《财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》(2023年第24号) |
2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月1日 | 延续至2027年底 | |
20 | A03022 | 重点群体创业就业税费减免政策 | 《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(2023年第15号) | 2027年12月31日 | 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
21 | A03023 | 退役士兵创业就业税费减免政策 | 《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(2023年第14号) | 2027年12月31日 | 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 延续至2027年底 | |
(四)第四批发布(22项) | ||||||||
22 | A04024 | 500万元以下设备器具一次性税前扣除 | 《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(2023年第37号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
23 | A04025 | 创业投资企业个人合伙人税收优惠 | 《财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》(2023年第24号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月21日 | 延续至2027年底 | |
24 | A04026 | 研发机构采购设备增值税优惠 | 《财政部 商务部 税务总局关于研发机构采购设备增值税政策的公告》(2023年第41号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月28日 | 延续至2027年底 | |
25 | A04027 | 科技企业孵化器和大众科技园及众创空间税收优惠 | 《财政部 税务总局 科技部 教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》(2023年第42号) | 2027年12月31日 | 增值税 房产税 城镇土地使用税 |
2023年8月28日 | 延续至2027年底 | |
26 | A04029 | 民航发动机和新支线飞机以及大型客机税收优惠 | 《财政部 税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》(2023年第27号) | 2027年12月31日 | 增值税 房产税 城镇土地使用税 |
2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
27 | A04030 | 上市公司股权激励单独计征个人所得税 | 《财政部 税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》(2023年第25号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
28 | A04031 | 全年一次性奖金单独计算个人所得税优惠 | 《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》(2023年第30号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
29 | A04032 | 外籍个人津补贴免征个人所得税 | 《财政部 税务总局关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的公告》(2023年第29号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
30 | A04033 | 免于办理个人所得税综合所得汇算清缴 | 《财政部 税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》(2023年第32号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
31 | A04034 | 远洋海员工薪所得减半征收个人所得税 | 《财政部 税务总局关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告》(2023年第31号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
32 | A04035 | 公租房税收优惠 | 《财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(2023年第33号) | 2025年12月31日 | 增值税 个人所得税 城镇土地使用税 土地增值税 契税 印花税 |
2023年8月18日 | 延续至2025年底 | |
33 | A04036 | 居民换购住房个人所得税优惠 | 《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(2023年第28号) | 2025年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2025年底 | |
34 | A04037 | 粤港澳大湾区境外高端紧缺人才个人所得税优惠 | 《财政部 税务总局关于延续实施粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》(财税〔2023〕34号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月18日 | 延续至2027年底 | |
35 | A04038 | 对外开放的货物期货品种保税交割暂免增值税 | 《财政部 税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告》(2023年第21号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年8月17日 | 延续至2027年底 | |
36 | A04039 | 境外个人投资境内原油期货免征个人所得税 | 《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税政策的公告》(2023年第26号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月21日 | 延续至2027年底 | |
37 | A04040 | 沪港通深港通和内地与香港基金互认免征个人所得税 | 《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》(2023年第23号) | 2027年12月31日 | 个人所得税 | 2023年8月21日 | 延续至2027年底 | |
38 | A04042 | 创新企业境内发行存托凭证税收优惠 | 《财政部 税务总局 中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》(2023年第22号) | 2025年12月31日 | 增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 |
2023年8月21日 | 延续至2025年底 | |
39 | A04043 | 不良债权以物抵债税收优惠 | 《财政部 税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》(2023年第35号) | 2027年7月31日 | 增值税 房产税 城镇土地使用税 契税 印花税 |
2023年8月21日 | 延续至2027年底 | |
40 | A04044 | 煤炭填充开采减征资源税 | 《财政部 税务总局关于延续对充填开采置换出来的煤炭减征资源税优惠政策的公告》(2023年第36号) | 2027年12月31日 | 资源税 | 2023年8月21日 | 延续至2027年底 | |
41 | A04045 | 服贸会展期内销售的进口展品税收优惠 | 《财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国国际服务贸易交易会展期内销售的进口展品税收政策的通知》(财关税〔2023〕15号) | 2024年至2025年期间 | 进口关税 进口环节增值税 进口环节消费税 |
2023年8月18日 | 延续至2025年底 | |
42 | A04046 | 跨境电子商务出口退税商品免征进口关税和进口环节增值税、消费税 | 《财政部 海关总署 税务总局关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》(2023年第34号) | 2025年12月31日 | 增值税 消费税 进口关税 进口环节增值税 进口环节消费税 出口关税 |
2023年8月22日 | 延续至2025年底 | |
43 | A04047 | 污染防治三方企业减征企业所得税 | 《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(2023年第38号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 | 2023年8月24日 | 延续至2027年底 | |
(五)第五批发布(23项) | ||||||||
44 | A05049 | 页岩气减征资源税政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施页岩气减征资源税优惠政策的公告》(2023年第46号) | 2027年12月31日 | 资源税 | 2023年9月20日 | 延续至2027年底 | |
45 | A05050 | “三北地区”供热企业税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》(2023年第56号) | 2027年供暖期结束 | 增值税 房产税 城镇土地使用税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
46 | A05051 | 边销茶免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告》(2023年第59号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
47 | A05052 | 电影电视产业免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》(2023年第61号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
48 | A05053 | 二手车经销减征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》(2023年第63号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
49 | A05054 | 高校学生公寓税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告》(2023年第53号) | 2027年12月31日 | 房产税 印花税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
50 | A05055 | 挂车减征车购税政策 | 《财政部 税务总局 工业和信息化部关于继续对挂车减征车辆购置税的公告》(2023年第47号) | 2027年12月31日 | 车辆购置税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
51 | A05056 | 国产抗艾滋病病毒药品免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》(2023年第62号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
52 | A05057 | 国家商品储备单位税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》(2023年第48号) | 2027年12月31日 | 印花税 房产税 城镇土地使用税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
53 | A05058 | 农产品批发市场和农贸市场税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(2023年第50号) | 2027年12月31日 | 房产税 城镇土地使用税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
54 | A05059 | 农村饮水安全工程税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》(2023年第58号) | 2027年12月31日 | 增值税 企业所得税 契税 印花税 房产税 城镇土地使用税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
55 | A05060 | 图书出版和科普单位增值税优惠政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(2023年第60号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
56 | A05061 | 保险保障基金税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知》(财税〔2023〕44号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 印花税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
57 | A05062 | 城市公交站场减免城镇土地使用税政策 | 《财政部 税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》(2023年第52号) | 2027年12月31日 | 城镇土地使用税 | 2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
58 | A05063 | 企业改制重组税收优惠政策 | 1.《财政部 税务总局关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(2023年第49号) 2.《财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》(2023年第51号) |
2027年12月31日 | 契税 土地增值税 |
2023年9月22日 | 延续至2027年底 | |
59 | A05064 | 生产装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税政策 | 《财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》(2023年第57号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 | 2023年9月25日 | 延续至2027年底 | |
60 | A05065 | 铁路建设税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》(2023年第64号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 个人所得税 |
2023年9月25日 | 延续至2027年底 | |
61 | A05066 | 支持农村金融发展有关税收优惠政策 | 1.《财政部 税务总局关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》(2023年第67号) 2.《财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》(2023年第55号) 3.《财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》(2023年第54号) |
2027年12月31日 | 增值税 企业所得税 |
2023年9月26日 | 延续至2027年底 | |
62 | A05067 | 企业集团内单位资金借贷免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》(2023年第68号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月26日 | 延续至2027年底 | |
63 | A05068 | 医疗机构接受委托提供医疗服务免征增值税政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》(2023年第68号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月26日 | 延续至2027年底 | |
64 | A05069 | 邮储银行涉农贷款税收优惠政策 | 《财政部 税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》(2023年第66号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月26日 | 延续至2027年底 | |
65 | A05070 | 废矿物油再生油品免征消费税政策 | 《财政部 税务总局关于继续对废矿物油再生油品免征消费税的公告》(财税〔2023〕69号) | 2027年12月31日 | 消费税 | 2023年9月27日 | 延续至2027年底 | |
66 | A05074 | 授权地方自主决定免征、停征或减征地方水库移民扶持基金政策 | 《财政部 国家发展改革委关于继续执行部分行政事业性收费、政府性基金优惠政策的公告》(2023年第45号) | 2027年12月31日 | 地方水库移民扶持基金 | 2023年9月21日 | 延续至2027年底 | 未发我局联签 |
二、单独发布的税费优惠政策(8项) | ||||||||
67 | A06077 | 集成电路企业增值税加计抵减政策 | 《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税〔2023〕17号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年4月20日 | 延续至2027年底 | |
68 | A06078 | 新能源汽车车辆购置税减免政策 | 《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》(2023年第10号) | 2027年12月31日 | 车辆购置税 | 2023年6月19日 | 延续至2027年底 | |
69 | A06079 | 工业母机企业增值税加计抵减政策 | 《财政部 税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》(财税〔2023〕25号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年7月17日 | 延续至2027年底 | |
70 | A06080 | 减半征收证券交易印花税政策 | 《财政部 税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告》(2023年第39号) | 制度化实施 | 证券交易印花税 | 2023年8月27日 | 制度化实施 | |
71 | A06081 | 提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策 | 1.《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发〔2023〕13号) 2.《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》(2023年第14号) |
制度化实施 | 个人所得税 | 2023年8月30日 | 制度化实施 | |
72 | A06082 | 先进制造业企业增值税加计抵减政策 | 《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号) | 2027年12月31日 | 增值税 | 2023年9月3日 | 延续至2027年底 | |
73 | A06083 | 集成电路、工业母机研发费用加计扣除政策 | 《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》(2023年第44号) | 2027年12月31日 | 企业所得税 | 2023年9月12日 | 延续至2027年底 | |
74 | A06084 | 保障性住房有关税费政策 | 《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于保障性住房有关税费政策的公告》(2023年第70号) | 制度化实施 | 城镇土地使用税 印花税 土地增值税 契税 防空地下室易地建设费 教育费附加 地方教育附加 |
2023年9月28日 | 制度化实施 |
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